Mi jubilacion BBVA

Menu
Menu
Menu
Salud financiera   1 Ene 2019

Así se podrán rescatar los planes de pensiones a los 10 años

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

Desde 1 de enero de 2025 podrás rescatar aquellas participaciones de tu plan de pensiones con al menos 10 años de antigüedad. Te explicamos cómo funciona este supuesto.

Los planes de pensiones cuentan con un nuevo supuesto de rescate, pero no podrá hacerse efectivo hasta 1 de enero de 2025. A partir de esa fecha, podrá solicitarse el reembolso de aquellas participaciones con una antigüedad mínima de 10 años. No se exigirá otro requisito más allá de esta antigüedad.

Este supuesto incrementa la liquidez de los planes de pensiones, y se suma a otras contingencias y supuestos excepcionales de liquidez que permiten su rescate, como desempleo de larga duración, incapacidad laboral o jubilación, entre otros.

Conoce cómo funciona este supuesto excepcional de liquidez a los 10 años. Y si quieres determinar la forma óptima de cobro de tu plan de pensiones, accede al Simulador de Cobro de Planes.

Seguir leyendo sobre:

Categorías:

Artículos relacionados:

Iniciación al ahorro: ¿Cómo funciona un plan de pensiones?

Con este objetivo iniciamos esta serie de artículos: “Aterrizar” conceptos a veces un poco áridos pero que son cada vez más frecuentes en un contexto en el que el ahorro cobrará una importancia máxima. Desgranamos en este primer post uno de los vehículos de ahorro para la jubilación más populares: El plan de pensiones.Objetivo de un plan de pensionesLa finalidad de un plan de pensiones es servir de vehículo canalizador de un ahorro destinado a la jubilación y que permita complementar los ingresos provistos por la pensión pública. Aunque el objetivo de este ahorro es la jubilación, los planes de pensiones también cubren otras contingencias como fallecimiento o incapacidad.¿Por qué debería optar por un plan de pensiones?El futuro, especialmente en cuanto a factores demográficos, supone un importante reto para las pensiones públicas. Aunque hay reformas en marcha para asegurar su sostenibilidad, todo apunta a que la cobertura de la pensión pública descenderá considerablemente en las próximas décadas, por lo que se hará esencial contar con ahorro personal para garantizarnos el nivel de vida deseado en la jubilación.¿Cómo funciona un plan de pensiones?El partícipe de un plan de pensiones (persona que lo suscribe) realiza aportaciones al plan, generalmente a lo largo de su vida profesional. Esas aportaciones, junto con el rendimiento de la inversión, se conocen como derechos consolidados. En el momento de la jubilación (o cuando acaezca una de las contingencias que permiten su rescate), el partícipe se convierte en beneficiario y ostentará el derecho a percibir el dinero que ha acumulado durante todo ese tiempo más la revalorización que haya generado.¿Cuál es el momento óptimo para abrir un plan de pensiones?Dada la importancia del objetivo y dado que el tiempo es un aliado en la planificación financiera, cuanto antes. De manera ideal, al incorporarse al mercado laboral. Aunque en los primeros años la capacidad de realizar aportaciones sea modesta, no se debe eludir realizarlas. Pequeñas aportaciones realizadas de manera constante durante un plazo prolongado de tiempo producen resultados sorprendentes.El funcionamiento de las aportacionesLas aportaciones se podrán realizar de forma esporádica o de forma periódica, siendo más recomendable esta segunda modalidad. Estarán fiscalmente incentivadas, de manera que el partícipe podrá desgravarse anualmente en su declaración de la renta las aportaciones (de un máximo de 2.000 euros anuales (*) ) con un límite que, a partir del año  2021, será la menor de las siguientes cantidades: 2.000 euros. El 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.Además, se podrán realizar aportaciones a favor del cónyuge por un máximo, a partir del año 2021, de 1.000 euros anuales, siempre que éste no obtenga rentas superiores a 8.000 euros anuales.Los partícipes con discapacidad y sus familiares disponen además de un régimen especial de aportaciones y rescate.El funcionamiento del rescateSe podrá recuperar el plan de pensiones en cualquiera de las siguientes formas: En forma de capital (un pago único). En forma de rentas (temporales o vitalicias). De forma mixta: Como combinación de las dos anteriores. De forma libre: Sin una periodicidad específica.Los importes rescatados del plan de pensiones tendrán la consideración de rendimientos del trabajo y como tales tributarán en el IRPF.Existe un régimen transitorio que permite aplicar una reducción fiscal del 40% en rescate de aportaciones anteriores a 31/12/2006 que sean recuperadas en forma de capital. Desde 2015, existirá un plazo de 2 años desde que acaece la contingencia para poder aplicarla.Es importante que cada partícipe analice la forma de cobro que más se ajusta a sus necesidades y situación fiscal, de cara a optimizar la rentabilidad financiero-fiscal.¿Qué plan de pensiones me conviene?Existe una amplia gama de planes que se adaptan a las necesidades de todos los partícipes.Aunque existe un mayor nivel de matices, el principal criterio a tener en cuenta es que partícipes jóvenes, que se encuentran temporalmente muy alejados de su jubilación, podrán y deberán optar por planes de pensiones de perfil decidido, aquellos que invierten en activos que optan a mayores rentabilidades aunque se asuma un mayor nivel de riesgo.Según se va acercando la edad de jubilación, es importante ir reduciendo el nivel de riesgo asumido, pues el margen de maniobra es menor. A pocos años vista de la jubilación, es aconsejable situarse en planes de pensiones de perfil conservador y evitar riesgos, pues está en juego el esfuerzo ahorrador de toda la vida y el objetivo debe ser la preservación del capital. (*) Límites aplicables en territorio común

 Conocer más

Quiero dejar mi plan de pensiones a mis herederos. ¿Qué obligaciones fiscales les supondrá?

Los planes de pensiones tienen como principal cometido el de canalizar un ahorro complementario a la futura pensión pública de jubilación, bien sea desde la iniciativa personal (planes de pensiones individuales) o desde la iniciativa en el ámbito de la empresa (planes de pensiones de empleo). Una amplia gama de productos, flexibilidad a la hora de realizar aportaciones y prestaciones y sobre todo unos interesantes incentivos fiscales por las aportaciones que permiten reducir la factura fiscal son algunos de los principales atractivos de estos vehículos.Con el fin de vencer la reticencia a la iliquidez que presentaban estos productos y facilitar la disposición de fondos en situaciones extraordinarias, los supuestos de liquidez de los planes de pensiones se han ido ampliando más allá del de jubilación y actualmente es posible solicitar el rescate ante cualquiera de estas situaciones: Incapacidad laboral. Situaciones de gran dependencia o dependencia severa. Fallecimiento. Situación de enfermedad grave. Situación de desempleo de larga duración. Supuesto de liquidez de aportaciones con al menos 10 años de antigüedad, a contar en todo caso desde 1 de enero de 2015. Temporalmente, durante un periodo de tiempo de 2020, por una serie de supuestos derivados de COVID19 ( ERTE, autónomos que cesan de actividad o con caida de ingresos superior a 75%, y titulares de establecimientos cuya apertura a público se haya visto suspendida).La contingencia de fallecimientoCuando fallece el titular de un plan de pensiones, los derechos revierten en los beneficiarios específicamente designados por el titular en vida. Esta designación se puede hacer en cualquier momento mediante el formulario correspondiente. En caso de que el titular no hubiese realizado este trámite, es decir, no existan beneficiarios designados, los derechos pasarán a los herederos legales.Leer más Cómo elijo mi plan de pensiones idealEn primer lugar, es importante recalcar que los beneficiarios o herederos legales no tienen la obligación de rescatar el plan de pensiones en el momento del hecho causante, el fallecimiento. Pueden diferir el cobro del mismo a un momento futuro y elegir libremente la forma de cobro de entre aquellas que contempla la ley: en forma de capital, en forma de renta, en forma mixta o en forma flexible. En caso de que los derechos del plan recaigan sobre varios beneficiarios, no existe obligación alguna de que todos ellos deban proceder al rescate en el mismo momento, siendo a todos los efectos beneficiarios del plan independientes.¿Y cuál será el impacto fiscal para los beneficiarios? Éstos deberán tributar como rendimientos del trabajo en IRPF (en ningún caso el plan de pensiones se encuentra sujeto a tributar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones) independientemente de la forma de cobro elegida, y podrán seguir beneficiándose de la reducción del 40% que se aplica a aquellas participaciones anteriores a 31/12/2006 que sean rescatadas en forma de capital. Para poder solicitar esta reducción, disponen de un plazo máximo de dos ejercicios fiscales a contar desde aquel en que se produjo el hecho causante. En caso de que éste haya acaecido entre los años 2011 y 2014, el plazo máximo será de ocho ejercicios fiscales. Si el fallecimiento se produjo en el año 2010 o anteriores, el plazo terminó en el ejercicio fiscal 2018. 

 Conocer más

¿Puedo aportar a un plan de pensiones al mismo tiempo que lo rescato?

El ciclo de vida teórico de un plan de pensiones consiste en que el partícipe, trabajador que busca generar un ahorro con el que poder complementar su futura pensión pública de jubilación, va realizando aportaciones anuales al mismo durante toda su vida laboral (idealmente comenzando desde que se incorpora al mercado laboral, pues es la mejor forma de minimizar el esfuerzo en este importante objetivo de ahorro) para, una vez en la jubilación, contar con ese capital con el que asegurarse un retiro más desahogado.Además, las aportaciones al plan de pensiones se encuentran fiscalmente incentivadas, lo que quiere decir que gracias al dinero que vayamos ahorrando, pagaremos menos impuestos. Las aportaciones (el límite anual son 8.000 euros) disminuyen la base imponible de IRPF. La cantidad máxima que se puede desgravar anualmente es la menor de las siguientes cantidades: 8.000 euros. El 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas.En el caso de que un año las aportaciones realizadas excedan el límite desgravable, ese exceso podrá ser trasladado a los cinco siguientes ejercicios fiscales.Otros supuestos de rescate del plan de pensionesEl plan de pensiones es un vehículo de ahorro previsional a largo plazo con el objetivo de crear un ahorro privado para la jubilación. Esa es la razón de ser de estos productos y por ello nos referíamos anteriormente al ciclo de vida teórico de los planes de esta manera.Sin embargo, con el objetivo de facilitar el acceso al ahorro acumulado ante determinadas situaciones que pueden generar vulnerabilidad económica en el partícipe, el reglamento de planes de pensiones fue incorporando paulatinamente nuevas contingencias y supuestos excepcionales de liquidez ante los cuales es posible solicitar el rescate de los planes de pensiones. Se trata de situaciones como incapacidad laboral, enfermedad grave, desempleo de larga duración, dependencia, fallecimiento (en este caso en favor de los beneficiarios o herederos legales), rescate a partir del año 2025 de aportaciones con una antiguedad superior a 10 años, y temporalmente durante unos meses del año 2020 rescate por causas derivadas de la crisis de COVID19 ( ERTE, cese actividad o caida de ingresos, suspensión de apertura a público de establecimiento)Aportaciones y prestaciones simultaneasRespecto a la posibilidad de realizar aportaciones al mismo tiempo que se está cobrando el plan de pensiones, la ley establece la imposibilidad de simultanear la condición de partícipe y de beneficiario por una misma contingencia. ¿Qué quiere decir esto?Supongamos acaecida la jubilación de un partícipeA partir del acceso a la jubilación, el partícipe puede cobrar la prestación o seguir aportando al plan de pensiones. Si continúa aportando, posteriormente podrá cobrar, cuando él decida, la prestación correspondiente a todas las aportaciones realizadas. Una vez que inicie el cobro, las aportaciones posteriores que realice se destinan a fallecimiento y dependencia. Por tanto, dichas aportaciones posteriores sólo podrá cobrarlas en caso de que se produzca la contingencia de dependencia, o bien sus herederos u otros beneficiarios por fallecimiento.Supongamos el caso de un partícipe al que reconocen una incapacidad permanenteEl partícipe con una incapacidad laboral permanente reconocida por la Seguridad Social puede realizar aportaciones para cualesquiera contingencias susceptibles de acaecer: jubilación (o en su defecto, cumplir los 65 años), otro grado de incapacidad laboral permanente sobrevenida (por ejemplo, el participe con incapacidad total para la profesión habitual que pasa a la absoluta para todo trabajo), fallecimiento y dependencia. Una vez reconocida una contingencia de incapacidad laboral permanente, el partícipe puede cobrar o seguir realizando aportaciones. Si continúa las aportaciones, podrá cobrar el plan posteriormente cuando él decida. Una vez iniciado el cobro de la prestación de incapacidad laboral, podrá reanudar las aportaciones para cualquier contingencia susceptible de acaecer siempre que hubiere cobrado aquella íntegramente o suspendido el cobro. 

 Conocer más