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Estoy trabajando   21 Abr 2020

¿Pierdo la ayuda para mayores de 52 años si rescato mi plan de pensiones?

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

El criterio habitual del SEPE se ha visto matizado por una resolución del Tribunal Supremo

Una de las situaciones que permite solicitar el reembolso de los planes de pensiones es la de desempleo de larga duración. Para ello, los partícipes deberán acreditar 3 requisitos:

  • Estar en situación legal de desempleo.
  • Estar inscritos como demandantes de empleo.
  • Haber agotado o no tener derecho a la prestación por desempleo en su nivel contributivo, comúnmente conocida como “paro”.
Por tanto, en caso de no haber agotado el paro no será posible solicitar el rescate del plan de pensiones. Sin embargo, es habitual el caso de partícipes que se encuentran en desempleo y, habiendo agotado el paro, son beneficiaros de la ayuda para mayores de 52 años. En este caso, no existe incompatibilidad descrita en el tercero de los requisitos anteriores puesto que la ayuda para mayores de 52 años es un subsidio de carácter no contributivo y que además se percibe una vez se ha consumido el paro.
Leer más El convenio especial para beneficiarios de la ayuda para mayores de 52 años

¿Es compatible entonces el rescate del plan con la percepción de la ayuda?

La ayuda para mayores de 55 años está sujeta a que se acrediten ciertos requisitos respecto a la situación laboral y personal, entre ellos:
  • Estar en situación legal de desempleo.
  • Estar inscrito como demandante de empleo durante el periodo de un mes y no haber rechazado oferta de empleo adecuada, ni haberse negado a participar, salvo causa justificada, en acciones de promoción, formación o reconversión profesional, desde la inscripción como demandante de empleo. La inscripción deberá mantenerse durante todo el periodo de duración del subsidio.
  • Suscribir el compromiso de actividad.
  • Haber cotizado por desempleo un mínimo de 6 años a lo largo de tu vida laboral.
  • Cumplir todos los requisitos, salvo la edad, para acceder a cualquier tipo de pensión de jubilación en el Sistema Español de la Seguridad Social.
Pero también existe un requisito de carencia de rentas, es decir, el perceptor del subsidio no puede exceder un determinado nivel de rentas, que está fijado en el 75 % del Salario Mínimo Interprofesional, excluida la parte proporcional de dos pagas extraordinarias.

Lo que establecía el SEPE

El importe procedente del rescate del plan de pensiones sería computable a efectos de este requisito de carencia de rentas de la siguiente manera:
  • Si el rescate se produce en forma de rentas mensuales, el importe a percibir junto con el resto de rentas no podría exceder el 75% del SMI. En caso contrario, se extinguiría el subsidio.
  • En caso de que se perciba en un único pago (en forma de capital), deberá dividirse el importe entre 12 meses. En caso de que la cuantía resultante exceda el 75% del SMI, la ayuda quedaría suspendida en el mes en que se produzca el rescate, debiéndose solicitar de nuevo.

El criterio del Tribunal Supremo

El  Tribunal Supremo  (en su sentencia 65/2016) ha corregido el criterio del SEPE y reconocido la compatibilidad entre percibir la ayuda para mayores de 52 años y el rescate del plan de pensiones, sobre la base de que el perceptor del subsidio no estaría percibiendo un patrimonio del que no dispusiese ya, por lo que en todo caso  a efectos comprobar el requisito de carencia de rentas los únicos ingresos o rentas computables son los intereses o plusvalías que le haya podido generar el Plan de Pensiones. Según el criterio del alto Tribunal, las personas en esta situación simplemente sustituyen un elemento patrimonial (el Plan de Pensiones) por otro (el dinero obtenido por el rescate del Fondo de Pensiones), siendo lo único relevante, la ganancia, plusvalía o rendimiento que le haya podido reportar el citado Plan.

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Rescate del plan de pensiones cuando estás cobrando el subsidio de desempleo

Una de las contingencias por las que se puede rescatar el plan de pensiones antes de llegar a la jubilación es encontrarse en situación de desempleo de larga duración. Tras la última reforma, se han flexibilizado los requisitos para acceder a esta modalidad de rescate, con el objetivo de que los desempleados puedan acceder a ella desde el mismo momento en el que carezcan de rentas.Para solicitar el rescate en esta circunstancia es necesario: Encontrarse en situación legal de desempleo. No tener derecho a las prestaciones por desempleo en su nivel contributivo (el paro) o bien haber agotado dichas prestaciones. Encontrarse inscrito en el momento de la solicitud como demandante de empleo en el servicio público de empleoLos trabajadores autónomos que hayan cesado su actividad, podrán solicitar igualmente el rescate por esta contingencia si cumplen los requisitos segundo y tercero.¿Y si estoy cobrando el subsidio de desempleo?El encontrarse en esta circunstancia no supone restricción alguna para rescatar el plan de pensiones por desempleo de larga duración. Sin embargo, hay una serie de implicaciones que es importante conocer.Cuando se está percibiendo el subsidio no contributivo de desempleo (no confundir con el paro, que es una prestación contributiva), es necesario cumplir en todo momento con el requisito de carencia de rentas. El límite se encuentra en el 75% del salario mínimo interprofesional (SMI), lo cual implica no tener rentas mensuales superiores a 712,5 euros.El punto a tener en cuenta en esta situación es que el rescate del plan de pensiones se considera renta del trabajo, por lo que computa a la hora de calcular dicho límite mensual.El individuo que cobra un subsidio se compromete a comunicar puntualmente cualquier modificación en las rentas que percibe y que pudieran afectar a esa carencia de rentas. Por tanto, deberá comunicarse el rescate del plan de pensiones ya que, de no hacerse, el SEPE podrá suspender el subsidio y exigir, como cobro indebido, lo recibido previamente.Según el artículo 7.1.C.2) del RD 625/1985 que regula las prestaciones por desempleo, las rentas que se obtienen en pago único, como el rescate de un plan de pensiones, hay que prorratearlas en 12 mensualidades y con el resultante, ver si afectan o no al cumplimiento del requisito de carencia de rentas.El SEPE, a los efectos del máximo de renta para mantener el derecho al subsidio de mayores de 52 años, consideraba el importe total rescatado del plan de pensiones dividido entre 12 mensualidades.  El Tribunal Supremo corrige el criterio del SEPE respecto a que se considera renta en el rescate de un plan de pensiones, a efectos de cumplir el requisito de carencia de rentas para mantener el derecho a cobrar el subsidio para mayores de 52 años.El Tribunal Supremo (en su sentencia 65/2016) ha corregido el criterio del SEPE y reconocido la compatibilidad entre percibir la ayuda para mayores de 52 años y el rescate del plan de pensiones, sobre la base de que el perceptor del subsidio no estaría percibiendo un patrimonio del que no dispusiese ya, por lo que en todo caso a efectos comprobar el requisito de carencia de rentas los únicos ingresos o rentas computables son los intereses o plusvalías que le haya podido generar el Plan de Pensiones.Según el criterio del alto Tribunal, las personas en esta situación simplemente sustituyen un elemento patrimonial (el Plan de Pensiones) por otro (el dinero obtenido por el rescate del Fondo de Pensiones), siendo lo único relevante, la ganancia, plusvalía o rendimiento que le haya podido reportar el citado Plan.

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Para realizar el cálculo de la pensión, ¿se toma lo cotizado en los últimos 25 años, o sobre los últimos 25 años con cotización?Desde 2022, las pensiones de jubilación se calcularán a partir de las cotizaciones de los 25 años inmediatamente anteriores a causar el derecho, estén cotizados o no. Si la pensión la resuelve el Régimen General, los 48 meses sin cotización más próximos al hecho causante se entenderán cotizados por la base mínima. El resto de meses sin cotización, por el 50% de la base mínima. El Régimen de Autónomos no integra las lagunas de cotización, computándose como bases cero.Me he jubilado. ¿Puedo seguir realizando aportaciones al plan de pensiones de mi cónyuge?Sí. La situación laboral del aportante no es determinante a la hora de realizar aportaciones al plan de pensiones del cónyuge, siempre que éste no tenga rendimientos o éstos no excedan los 8.000 euros anuales.Me jubilaré en noviembre de 2028 con 42 años cotizados, y de ellos 15 en pluriactividad, cotizando simultáneamente en el Régimen General y en el de Autónomos. ¿Tendría derecho a dos pensiones? Para acceder a dos pensiones de dos regímenes distintos, es necesario acreditar los requisitos de cotización, por separado, en cada uno de ellos. Además, se deberá estar en situación de alta en ambos regímenes en el momento de causar el derecho. En caso de no estar de alta en alguno de ellos, se exigirá que las cotizaciones en los dos regímenes se hayan solapado en el tiempo durante al menos 15 años.En caso de ser despedido antes de alcanzar la edad de jubilación, pero cercano a ella, ¿se puede cobrar la prestación por desempleo o directamente se pasa a situación de jubilación anticipada?La prestación por desempleo se extingue al llegar la edad de jubilación ordinaria, salvo que no se acrediten los requisitos para acceder a la pensión contributiva de jubilación. En ese caso se puede seguir cobrando.¿Puedo acogerme a la jubilación activa por haber estado jubilado anticipadamente durante dos años, con contrato de relevo antes de cumplir la edad reglamentaria de los 65 años?Es posible, siempre que el acceso a la jubilación definitiva se produzca a la edad ordinaria correspondiente y habiendo alcanzado el 100% de la base reguladora.En mi caso, me corresponde una jubilación mucho mayor que la pensión máxima. En el caso de que opte por jubilarme a los 63 años, por ejemplo, la reducción, ¿se aplicaría sobre la pensión que teóricamente me correspondería, de forma que en la práctica cobraría lo mismo que si me jubilase más tarde, o directamente se aplica sobre la pensión máxima?Se aplicarían dos coeficientes reductores: Sobre la base reguladora, los coeficientes que correspondan en función del total de años cotizados y de la modalidad de jubilación anticipada. Sobre la pensión máxima que actúa de tope. Se reduciría la pensión máxima fijada por ley un 0,5% por cada trimestre o fracción de trimestre de anticipación respecto a la edad ordinaria. 

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A la edad de jubilación solo habré cotizado 15 años, pero mi pensión se calculará a partir de los últimos 25 años. ¿Qué ocurre con los 10 años de diferencia?Desde 2022, la base reguladora se calculará a partir de las cotizaciones de los 25 años previos al hecho causante. No obstante, se seguirá exigiendo un periodo mínimo de 15 años para acceder a la pensión contributiva. En este caso, los diez años computables y no cotizados se integrarán como una laguna de cotización, según las normas del régimen que resuelva la pensión.Estoy retirado por incapacidad permanente para el servicio. ¿Puedo rescatar mi plan de pensiones sin pagar IRPF?El rescate del plan de pensiones no está exento en ningún caso de IRPF. Sí lo estaría su pensión, si le inhabilita para toda profesión. En el plan de pensiones estaría exenta una cantidad de hasta 3 veces el IPREM anual, si se percibe en forma de rentas, pero solo en caso de partícipes adscritos al régimen especial para partícipes con discapacidad.Me gustaría saber cómo me afectará el factor de sostenibilidad, dado que me voy a jubilar en julio de 2019, y si debería anticipar la jubilación al año 2018La aplicación del factor de sostenibilidad se ha visto retrasada a una fecha no posterior a 1 de enero de 2023. Pese a que no se ficha una fecha concreta de entrada en vigor, es altamente improbable que se aplique antes de dicha fecha límite.El complemento por maternidad en las pensiones, del 5%, 10%, o 15%, ¿es compatible con bonificaciones a la cotización por maternidad y cuidado de hijos? Sí. Por nacimiento o por cuidado de hijos se otorgan días de cotización. El complemento es un porcentaje adicional en la base reguladora. Son compatibles.He sido autónomo toda mi vida laboral, cobro el 100%, tengo 70 años, pero me han hecho una oferta de trabajar 4 horas diarias ¿Cómo me repercutiría en mi pensión?Entendiendo que se ha jubilado a edad ordinaria, podría acogerse a la jubilación activa. Esta modalidad permitiría compatibilizar el 50% de la pensión con cualquier trabajo por cuenta propia o ajena. Las cotizaciones que se efectúen durante la jubilación activa no generarán nuevos derechos sobre la pensión una vez cese la actividad que se compatibiliza con la misma.Tengo 60 años, trabajé durante casi 15 años desde 1977 a 1992, ¿qué puedo hacer para tener derecho a una pensión?Para acceder a la pensión contributiva de jubilación es necesario acreditar dos requisitos: al menos 15 años de cotizaciones (carencia genérica) y por lo menos 2 años de cotizaciones en el intervalo de los 15 años previos a causar el derecho (carencia específica). Sin estos requisitos, no es posible acceder a la pensión del sistema contributivo. Es posible optar, si se dan las condiciones, a una pensión no contributiva de jubilación desde el cumplimento de los 65 años.Una vez jubilado anticipadamente si encuentra o se me ofreciera un nuevo trabajo, ¿puedo volver a trabajar renunciando a la pensión con el fin, de mejorar mi base de cálculo de la pensión futura? Y, si es así, ¿hasta cuándo puedo seguir trabajando?En este caso se podría volver a trabajar mediante la fórmula de la jubilación flexible (compatibilizar un trabajo a tiempo parcial con un porcentaje de la pensión) o, en cualquier caso, suspender la pensión y realizar cualquier trabajo. No habría límite de edad. 

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