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Estoy trabajando   27 May 2021

Por qué apostar por los planes de pensiones para planificar la jubilación

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

Vemos que factores hacen atractivo estos vehículos de ahorro a largo plazo

Los planes de pensiones son el instrumento de ahorro para la jubilación más popular entre los españoles, atraídos principalmente por las ventajas fiscales que otorgan sus aportaciones. Sin embargo, no es esta la única ventaja de unos vehículos flexibles, con gestión profesionalizada y con una amplia gama disponible para que cualquier ahorrador encuentre un plan adecuado a sus necesidades.

No es menos cierto por otro lado que algunos ahorradores habían mostrado ciertas reticencias, principalmente en lo referido a lo restringido de su liquidez, algo enfocado a no hacer perder a los planes de pensiones su vocación de instrumento de ahorro para la jubilación. Con el objetivo de impulsar estos productos, se han impulsado  medidas como la posibilidad de disponer de aportaciones con una antigüedad de al menos diez años. Desde que se haga efectiva esta medida en 1 de enero de 2025, ya no será necesario acreditar una circunstancia excepcional para poder solicitar el reembolso: bastará con que las aportaciones de las que se quiera disponer tengan esta antigüedad mínima.

¿Planes de pensiones para canalizar el ahorro para nuestra jubilación? Sí. Estos son los principales argumentos.

Fiscalidad

Ahorrar en planes de pensiones genera ahorro adicional: si bien desde enero de 2021 el limíte de deducción ha disminuido, es posible deducir en el IRPF las cantidades aportadas anualmente hasta un máximo de 2.000 euros.

Es decir, aportar a planes de pensiones aún continúa reduciendo la factura fiscal, en una cuantía que dependerá de la cantidad aportada y del tipo marginal del contribuyente. Por ejemplo, un partícipe con un tipo marginal del 30% que aporte 2.000 euros anuales, está reduciendo su tributación en 600 euros anuales. ¿La forma ideal de rentabilizar esta deducción? Reinvertirla en el propio plan. ¿Imaginas el efecto de esta práctica durante más de tres décadas?

Además, es posible aportar al plan de pensiones de tu cónyuge hasta 1.000 euros anuales si no obtiene rentas o sus rentas no exceden los 8.000 euros anuales. Podrás desgravarte esos 1.000 euros con independencia de la desgravación de tus propias aportaciones.

Rentabilidad

Según datos de Inverco a 31 de marzo de 2021, la rentabilidad anual media neta de gastos, en los últimos doce meses de los Planes de Pensiones es del 15,15%; del 3,12% anual en los últimos tres años o del 3,06%% anual en los últimos cinco años. En los últimos 20 años, la rentabilidad media anual es del 2,57% y en los últimos 26 años del 3,77%.

Comisiones

Las comisiones de los planes de pensiones volvieron a bajar en 2018, después de hacerlo en 2015. Se establece un nuevo escalado en función del tipo de plan: 0,85% para los Planes de Renta Fija, 1,30% para los de Renta Fija Mixta, y 1,5% para el resto. La comisión de depósito también se reduce, del 0,25% previo al 0,20% actual.

Seguridad

Los planes de pensiones son uno de los vehículos más seguros para el ahorrador, puesto que está sometido a la supervisión de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones. Los Fondos de Pensiones son patrimonios separados e independientes del balance de sus entidades gestoras y depositarias.

La gestora y el depositario son entidades independientes a las que se les encomienda la supervisión mutua. En caso de insolvencia de alguna de ellas, el fondo no se disuelve, siendo la entidad sustituida por otra sin afectar al patrimonio del partícipe.

Liquidez

Pese a que los planes de pensiones se crearon con el objetivo de canalizar un ahorro para la jubilación, a lo largo del tiempo se han ido incorporando nuevas contingencias y supuestos excepcionales de liquidez que permitieran a los partícipes disponer de su ahorro en momentos de vulnerabilidad financiera.

Ahora, con la nueva norma que permite la liquidez de aportaciones con al menos diez años de antigüedad, se exime a los partícipes de tener que acreditar una situación excepcional para disponer de su ahorro, algo especialmente valorado por los más jóvenes, especialmente en los primeros años de vida laboral. 

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Maximizar el ahorro para la futura jubilación. Ese debería ser el objetivo de cada uno los trabajadores, especialmente de las generaciones que se encuentran actualmente dando los primeros pasos laborales.Estos jóvenes actuales son los que se van a enfrentar a un entorno de pensiones públicas con menor grado de cobertura, derivado de las reformas que se están implementando actualmente no solo en España, sino en los principales países de nuestros entorno, y que tienen como objetivo garantizar los sistemas públicos en una nueva realidad económica y demográfica.La noticia positiva para esta generación es que aún tienen un margen temporal muy amplio para planificar concienzudamente la jubilación, lo que no quiere decir que deban posponer esta tarea, sino abordarla desde ya para poder hacerlo holgadamente y con capacidad de responder a imprevistos.La pensión públicaLa pensión pública en España es una de las más generosas para trabajadores con salarios medios y bajos, pues actualmente cubre un 75% aproximadamente de los ingresos previos a la jubilación. En el caso de los trabajadores con salarios más altos, esta tasa de cobertura es menor dado que la pensión pública está limitada al máximo anual establecido por ley.Las reformas del sistema público de pensiones de 2011, las de 2013 (estas últimas en suspenso), la que actualmente se esta trabajando y negociando, y otras venideras de cara a reducir el déficit de la Seguridad Social hacen prever que en las próximas décadas este porcentaje del último salario previo a la jubilación baje considerablemente por debajo del 75%.Por tanto, si queremos mantener el nivel de vida en la jubilación, deberemos cubrir esa diferencia con nuestro patrimonio personal que en la mayoría de los casos provendrá de muchos años de ahorro y sacrificio. Pero, ¿cómo ahorrar la cantidad necesaria para abordar nuestra jubilación?Los planes de pensiones como aliados para este cometidoLos planes de pensiones son un producto de ahorro previsional enfocados principalmente en el ahorro para la jubilación, aunque su reglamento contempla también otros supuestos que permiten su rescate antes de alcanzar esta etapa.Uno de sus  atractivos es el tratamiento fiscal que reciben sus aportaciones, pues los partícipes podrán desgravarse anualmente el capital ahorrado en estos vehículos hasta un límite que, a partir del año 2021, es la menor de las siguientes cantidades: 2.000 euros o el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas.Hasta el ejercicio 2020 ha sido  la menor de las siguientes cantidades: 8.000 euros o el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas. Además, desde 2021 es posible aportar hasta 1.000 euros anuales en favor de nuestro cónyuge siempre que no obtenga rentas superiores a 8.000 euros anuales (el límite era de 2.500 euros anuales hasta el año 2020) .La importancia de reinvertir la desgravaciónEn función de la base imponible del partícipe, así como en función del importe anual aportado al plan de pensiones, la desgravación fiscal puede suponer un importe considerable que, reinvertida en el propio plan, puede marcar la diferencia en el objetivo de planificar nuestra jubilación.Recordemos la importancia del ahorro a largo plazo y los resultados que consiguen pequeños esfuerzos ahorradores sostenidos en el tiempo. Precisamente el tiempo vuelve a ser nuestro aliado en este cometido.Supongamos un partícipe que realiza aportaciones a su plan de pensiones por importe de 2.000 euros. Este partícipe tiene una base imponible de 24.000 euros.El ahorro fiscal de nuestro ahorrador será de aproximadamente 600 euros. Puede parecer una cantidad que no cambiará el curso de nuestra jubilación, pero si suponemos que realiza este ejercicio durante toda su vida profesional, entre los 27 y los 67 años, (manteniendo la aportación y la desgravación constante para simplificar el ejemplo) esta reinversión supondrá al llegar a su jubilación un ahorro extraordinario de 35.838 euros*.De esa forma, obtenemos sin esfuerzo un capital adicional para nuestro plan de pensiones. Visto de otro modo, en el ejercicio siguiente ya no sería necesario invertir 2.000 euros en el mismo sino 1.400 euros. Todo esfuerzo es poco para asegurarnos nuestra jubilación soñada.  (*Suponemos una tasa de rentabilidad neta anual constante del 3% y no se tienen en cuenta otras circunstancias personales y  de renta que puedan afectar al cálculo del IRPF del obligado tributario)La disminución del límite máximo de aportaciones y deducciones de los planes de pensiones no debería suponer una disminución del ahorro para jubilación Las cantidades que se vinieran ahorrando que excedan del nuevo límite, aplicable a partir de 2021, podrían aportarse a otros productos de ahorro-inversión como fondos de inversión o carteras de fondos de inversión.En los fondos de inversión, al contrario de lo que ocurre en los planes de pensiones, las aportaciones realizadas no son deducibles, pero las prestaciones o rescates tienen un mejor tratamiento fiscal, ya que únicamente se tributará por la plusvalía o rendimiento obtenido (diferencia entre precio de adquisición y precio de venta).Ventajas de reinvertir en tu plan de pensiones su desgravación fiscal 

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¿Cuál será el ahorro fiscal por las aportaciones que he hecho a mi plan de pensiones?

Es sin duda una de las ventajas de los planes de pensiones: el incentivo fiscal a las aportaciones que permite reducir la factura de IRPF todos los años que hemos realizado aportaciones. ¿Por qué gozan de ventajas fiscales las aportaciones?Los planes de pensiones son vehículos de ahorro previsional a largo plazo, enfocados a constituir un ahorro que complemente la futura pensión pública de jubilación de los trabajadores, algo cada vez más importante para gozar de holgura financiera en esta importante etapa de la vida. Se incentivan las aportaciones con el objetivo de fomentar este ahorro complementario y compensar el hecho de que, para no desvirtuar el objetivo de estos vehículos de ahorro, la liquidez se encuentra restringida al momento de acceder a la jubilación y a otras contingencias excepcionales, como desempleo de larga duración, enfermedad grave o incapacidad laboral.¿Cuánto puedo aportar a mi plan de pensiones?La aportación máxima a un plan de pensiones, o a un conjunto de planes de pensiones en caso de ser partícipe de varios, ha sido de 8.000 euros anuales hasta el ejercicio 2020 y se ha reducido hasta 2.000 euros a partir del ejercicio 2021. La cantidad máxima que anualmente podemos desgravar será, desde enero de 2021,  la menor de las siguientes cantidades (*): 2.000 euros. El 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas. (*) hasta 31/12/2020 el límite de desgravación era la menor entre 8.000 euros anuales y 30% de los rendimentos netos del trabajo y/o actividades económicas.Por tanto, es posible que un partícipe, en un ejercicio fiscal determinado, pueda deducir una cantidad menor de la que ha aportado. En este caso podrá trasladar el exceso no deducible a los cinco siguientes ejercicios fiscales.Leer más Cómo funciona un plan de pensiones ¿Cuánto voy a ahorrar en impuestos?El importe que aportamos a un plan de pensiones reduce nuestra base imponible en el IRPF con un efecto equiparable a haber recibido menos ingresos del trabajo. El importe que ahorramos se obtiene de un sencillo cálculo, dado que las aportaciones a planes de pensiones desgravan en todo caso al tipo marginal al que estemos tributando en IRPF.En el caso de un partícipe de un plan de pensiones con una base imponible en IRPF de 45.000 euros y con un tipo marginal del 37%, el ahorro fiscal será el resultado de aplicar dicho porcentaje a la aportación realizada al plan.Si  en el ejercio 2020 hubiese realizado aportaciones anuales por importe de 3.000 euros, el ahorro fiscal ascendería a 1.110 euros. En caso de que hubiese alcanzado  la aportación anual máxima de 8.000 euros, el ahorro fiscal sería de 2.960 euros.En cambio, en año 2021, como la aportación anual máxima es de únicamente 2.000 euros,  si aportase por ese importe, con el tipo marginal del 37%  el ahorro fiscal ascendería a 740 euros.En el caso de contar con una base imponible de 2.000 euros, el ahorro fiscal por las aportaciones realizadas al plan de pensiones será de cero euros, dado que la cuota líquida es ya cero para esa base imponible.Es importante recordar que aquellos trabajadores cuyo cónyuge no tenga rentas del trabajo y/o actividades económicas, o estas rentas sean inferiores a 8.000 euros anuales, podrán realizar aportaciones en favor del mismo con el límite de 1.000 euros anuales, que también podrán desgravar en su declaración de la renta. El límite hasta 31/12/2020 ascendia a 2.500 euros. Esta reducción del límite máximo de aportaciones y deducciones a planes de pensiones, no debería suponer una reducción del ahorro para jubilación. Las cantidades que se vinieran ahorrando que excedan del nuevo límite, aplicable a partir de 2021, podrían aportarse a otros productos de ahorro-inversión como fondos de inversión o carteras de fondos de inversión.En los fondos de inversión, al contrario de lo que ocurre en los planes de pensiones, las aportaciones realizadas no son deducibles, pero las prestaciones o rescates tienen un mejor tratamiento fiscal, ya que únicamente se tributará por ellas por la plusvalía o rendimiento obtenido (diferencia entre precio de adquisición y precio de venta).¿Quieres saber a cuánto ascendería tu propia desgravación por aportar a planes de pensiones? Calcúlalo fácilmente en el siguiente simulador de ahorro fiscal. 

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La fiscalidad de los planes de pensiones: De la primera aportación al rescate

Los planes de pensiones son un vehículo de ahorro previsional a largo plazo que tienen como objetivo cubrir determinadas contingencias, entre ellas la jubilación. Es decir, buscan ser un vehículo de ahorro que genere un capital o unas rentas en la jubilación para complementar la pensión pública.Además, son productos con interesantes incentivos fiscales respecto a las aportaciones realizadas, que se constituyen en una de las fórmulas más populares para pagar menos impuestos en la declaración de la renta.Pero, ¿cuál es la hoja de ruta completa de la fiscalidad de los planes de pensiones? Vamos a analizar las situaciones fiscales por las que deberá pasar un partícipe desde que lo suscribe hasta que lo rescata.Cuando aportamos Aportaciones individualesLos partícipes que aporten a planes de pensiones podrán desgravarse anualmente la menor de las siguientes cantidades: 1.500 euros. El 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.En el caso de partícipes con discapacidad (minusvalía física o sensorial igual o superior al 65%, minusvalía psíquica igual o superior al 33% o los declarados judicialmente), el límite se amplía hasta 24.250 euros anuales.Aportaciones a favor del cónyugeEs posible realizar aportaciones a favor del cónyuge siempre que éste obtenga rentas del trabajo o de actividades económicas inferiores a 8.000 euros anuales. El límite de aportación y desgravación será de 1.000 euros anuales.Aportaciones en favor de partícipes con discapacidadLas personas en grado de parentesco (cónyuge, pariente o tutor) con el partícipe con discapacidad podrán ampliar en 10.000 euros su límite de aportaciones, estando esta ampliación destinada a realizar aportaciones en el plan del partícipe con discapacidad.El conjunto de reducciones practicadas por todas las personas que realicen aportaciones a favor de una misma persona con discapacidad, incluidas las de la propia persona con discapacidad, no podrá exceder de 24.250 euros anuales.A estos efectos, cuando concurran varias aportaciones a favor de la persona con discapacidad, habrán de ser objeto de reducción, en primer lugar, las aportaciones realizadas por la propia persona con discapacidad, y sólo si las mismas no alcanzaran el límite de 24.250 euros señalado, podrán ser objeto de reducción las aportaciones realizadas por otras personas a su favor en la base imponible de éstas, de forma proporcional, sin que, en ningún caso, el conjunto de las reducciones practicadas por todas las personas que realizan aportaciones a favor de una misma persona con discapacidad pueda exceder de 24.250 euros.Cuando rescatamosEl importe procedente del rescate de un plan de pensiones tendrá la consideración de rendimientos del trabajo, y como tales tributarán en el IRPF.Las prestaciones en forma de capital gozaban hasta diciembre de 2006 de una reducción del 40%. Actualmente la normativa ya no contempla esta reducción y equipara los rescates en forma de renta y los rescates en forma de capital. No obstante, para aportaciones anteriores a 1 de enero de 2007 se respeta, en régimen transitorio, esa deducción, que deberá acogerse al siguiente esquema: Contingencias acaecidas a partir del 1 de enero de 2015: se podrá aplicar la reducción del 40% cuando se solicite el cobro de la prestación en el mismo ejercicio en que ocurra la contingencia o en los dos siguientes. Contingencias acaecidas en los ejercicios 2011 a 2014: el régimen transitorio solo podrá ser de aplicación, en su caso, a las prestaciones percibidas hasta la finalización del octavo ejercicio siguiente a aquel en el que acaeció la contingencia correspondiente. Contingencias acaecidas en los ejercicios 2010 o anteriores: el régimen transitorio solo podía ser de aplicación, en su caso, a las prestaciones percibidas hasta el 31 de diciembre de 2018.En el caso de partícipes con discapacidad, los rescates en forma de renta disfrutarán de una exención de 3 veces el IPREM (indicador público de renta de efectos múltiples). 

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