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Salud financiera   7 Ene 2019

¿Puedo rescatar mi plan de pensiones si soy beneficiario de la ayuda para mayores de 52 años?

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

Debes asegurarte, además de acreditar los requisitos, de no exceder el límite anual de rentas

  [Actualización: la ayuda para mayores de 55 años ha sido sustituida en 2019 por la ayuda para mayores de 52 años]

La situación de desempleo de larga duración es uno de los supuestos excepcionales que se contemplan en la ley que permiten el rescate anticipado de los planes de pensiones.

¿Qué se entiende por desempleo de larga duración?

Se deberán acreditar tres requisitos:

  • Estar en situación legal de desempleo.
  • Estar inscrito como demandante de empleo.
  • Haber agotado la prestación contributiva por desempleo (lo que comúnmente conocemos como “paro”) o no tener derecho a ella.

Además, la ley permite a aquellos partícipes de planes de pensiones que se hayan visto afectados por un expediente de regulación de empleo (ERE) solicitar la liquidez del plan independientemente de la edad que acrediten.

El subsidio para mayores de 55 años

Se trata de una ayuda no contributiva que se concede a personas que se encuentran en desempleo y han agotado la prestación contributiva o un subsidio. Se deberán acreditar además otros requisitos, como aquellos que permiten el acceso a la pensión contributiva de jubilación salvo la edad, o al menos 6 años cotizados por la contingencia de desempleo.

Además, existe un requisito de carencia de rentas. Quienes perciben esta ayuda tienen la obligación de realizar una declaración anual de rentas para certificar que no se excede el límite permitido.

El solicitante no puede tener rentas de cualquier naturaleza que excedan el 75% del salario mínimo interprofesional (SMI), lo que equivale a 486,45 euros mensuales.

La ayuda será concedida, mientras se acrediten los requisitos de renta, hasta el momento en que el perceptor pueda acceder a la jubilación en cualquiera de sus modalidades (anticipada u ordinaria) y la cuantía equivale al 80% del Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM), 426 euros mensuales.

¿Es compatible rescatar un plan de pensiones con la condición de beneficiario de esta ayuda?

Sí. El importe procedente del rescate de un plan de pensiones tiene la consideración de rentas del trabajo a todos los efectos, por lo que es esencial planificar el rescate de tal manera que no se excedan los límites de rentas si no queremos que la ayuda sea suspendida.

En caso de rescatar el plan de pensiones en forma de capital: En este caso se considerará una renta esporádica. El importe rescatado será dividido entre 12 meses y si la cuantía resultante no excede el límite establecido (486,45 euros), no habrá impacto sobre la ayuda para mayores de 55 años. En caso de que se excediese este límite, la ayuda sería suspendida en el mes en el que se ha realizado el rescate y deberá ser nuevamente solicitada.

En caso de rescatar el plan de pensiones en forma de renta: En este caso tendremos que asegurarnos de que la cuantía mensual (junto con el resto de rentas que pudiesen ser percibidas) no excedan el límite de 486,45 euros, puesto que en caso contrario la ayuda sería suspendida mientras esta situación se mantuviese. 

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Rescate del plan de pensiones cuando estás cobrando el subsidio de desempleo

Una de las contingencias por las que se puede rescatar el plan de pensiones antes de llegar a la jubilación es encontrarse en situación de desempleo de larga duración. Tras la última reforma, se han flexibilizado los requisitos para acceder a esta modalidad de rescate, con el objetivo de que los desempleados puedan acceder a ella desde el mismo momento en el que carezcan de rentas.Para solicitar el rescate en esta circunstancia es necesario: Encontrarse en situación legal de desempleo. No tener derecho a las prestaciones por desempleo en su nivel contributivo (el paro) o bien haber agotado dichas prestaciones. Encontrarse inscrito en el momento de la solicitud como demandante de empleo en el servicio público de empleoLos trabajadores autónomos que hayan cesado su actividad, podrán solicitar igualmente el rescate por esta contingencia si cumplen los requisitos segundo y tercero.¿Y si estoy cobrando el subsidio de desempleo?El encontrarse en esta circunstancia no supone restricción alguna para rescatar el plan de pensiones por desempleo de larga duración. Sin embargo, hay una serie de implicaciones que es importante conocer.Cuando se está percibiendo el subsidio no contributivo de desempleo (no confundir con el paro, que es una prestación contributiva), es necesario cumplir en todo momento con el requisito de carencia de rentas. El límite se encuentra en el 75% del salario mínimo interprofesional (SMI), lo cual implica no tener rentas mensuales superiores a 712,5 euros.El punto a tener en cuenta en esta situación es que el rescate del plan de pensiones se considera renta del trabajo, por lo que computa a la hora de calcular dicho límite mensual.El individuo que cobra un subsidio se compromete a comunicar puntualmente cualquier modificación en las rentas que percibe y que pudieran afectar a esa carencia de rentas. Por tanto, deberá comunicarse el rescate del plan de pensiones ya que, de no hacerse, el SEPE podrá suspender el subsidio y exigir, como cobro indebido, lo recibido previamente.Según el artículo 7.1.C.2) del RD 625/1985 que regula las prestaciones por desempleo, las rentas que se obtienen en pago único, como el rescate de un plan de pensiones, hay que prorratearlas en 12 mensualidades y con el resultante, ver si afectan o no al cumplimiento del requisito de carencia de rentas.El SEPE, a los efectos del máximo de renta para mantener el derecho al subsidio de mayores de 52 años, consideraba el importe total rescatado del plan de pensiones dividido entre 12 mensualidades.  El Tribunal Supremo corrige el criterio del SEPE respecto a que se considera renta en el rescate de un plan de pensiones, a efectos de cumplir el requisito de carencia de rentas para mantener el derecho a cobrar el subsidio para mayores de 52 años.El Tribunal Supremo (en su sentencia 65/2016) ha corregido el criterio del SEPE y reconocido la compatibilidad entre percibir la ayuda para mayores de 52 años y el rescate del plan de pensiones, sobre la base de que el perceptor del subsidio no estaría percibiendo un patrimonio del que no dispusiese ya, por lo que en todo caso a efectos comprobar el requisito de carencia de rentas los únicos ingresos o rentas computables son los intereses o plusvalías que le haya podido generar el Plan de Pensiones.Según el criterio del alto Tribunal, las personas en esta situación simplemente sustituyen un elemento patrimonial (el Plan de Pensiones) por otro (el dinero obtenido por el rescate del Fondo de Pensiones), siendo lo único relevante, la ganancia, plusvalía o rendimiento que le haya podido reportar el citado Plan.

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Procedimiento de infracción de la Comisión Europea contra España por el establecimiento de un límite de aportación máxima anual a los planes de pensiones

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