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Salud financiera   7 Ene 2019

Rescate de mi plan de pensiones, ¿qué se entiende por desempleo de larga duración?

Autor

Instituto BBVA de PENSIONES

Te explicamos qué condiciones debes acreditar y cómo acreditarlas para poder rescatar tu plan de pensiones por desempleo

Uno de los supuestos excepcionales de liquidez contemplados en el reglamento de fondos y planes de pensiones es el que contempla la situación de desempleo de larga duración. No obstante, muchos de los titulares de planes de pensiones desconocen esta posibilidad o no conocen en detalle qué requisitos deben acreditar para acogerse a ella.

El plan de pensiones y la situación de desempleo

Los planes de pensiones son productos de ahorro previsional a largo plazo cuyo principal cometido es el de proveer un ahorro complementario a la pensión pública en el momento de acceder a la jubilación y a lo largo de ella. Así, inicialmente la única posibilidad de rescatar los ahorros depositados en estos productos era alcanzar la jubilación. Posteriormente, la liquidez de estos productos se fue abriendo a otro tipo de contingencias y situaciones, entre las que se encuentra la de desempleo de larga duración, como se recoge en el Real Decreto 304/2004 de 20 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de planes y fondos de pensiones. El reglamento requiere acreditar 3 requisitos para poder acogerse a esta posibilidad de reembolso anticipado:
  • Hallarse en situación legal de desempleo. Se consideran situaciones legales de desempleo los supuestos de extinción de la relación laboral o administrativa y suspensión del contrato de trabajo contemplados como tales situaciones legales de desempleo en el artículo 208.1.1 y 2 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/1994, de 20 de junio, y normas complementarias y de desarrollo.
  • No tener derecho a las prestaciones por desempleo en su nivel contributivo, o haber agotado dichas prestaciones.
  • Estar inscrito en el momento de la solicitud como demandante de empleo en el servicio público de empleo correspondiente.
En el caso de los trabajadores por cuenta propia que hubieran estado previamente integrados en un régimen de la Seguridad Social como tales y hayan cesado en su actividad, también podrán hacerse efectivos los derechos consolidados si concurren los requisitos establecidos en los dos primeros puntos anteriores.

Cómo acreditar estos requisitos

Habrá que presentar un informe de vida laboral actualizado y certificación por parte del SEPE de que nos encontramos inscritos como demandantes de empleo, así como un certificado en el que conste que no percibimos ninguna prestación por desempleo de nivel contributivo.

Formas de cobro del rescate

Se podrán percibir los derechos consolidados en cualquiera de las modalidades de rescate que contempla la ley: en forma de capital, en forma de renta, rescate mixto (como combinación de las dos formas anteriores) y rescate flexible (el beneficiario decide libremente las fechas y cuantías de los cobros, sin una periodicidad determinada). En caso de estar cobrando el plan de pensiones en forma de renta, será necesario acreditar periódicamente que se siguen cumpliendo los requisitos anteriormente explicados. 

Para más Información...

Para ampliar la información sobre el rescate del plan de pensiones por desempleo de larga duración y sobre el rescate en caso de cese por causas objetivas pinche aquí   Para más información sobre otras situaciones en relación al cobro del plan de pensiones por desempleo de larga duración, como son 1. las implicaciones en el caso de personas que esten percibiendo la ayuda paramayores de 52 años y 2. la incompatibilidad de simultanear la realización de aportaciones al plan de pensiones con el cobro del mismo por la situación de desempleo, pinche aquí

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Los afectados por un ERE, ¿pueden rescatar el plan de pensiones?

Los planes de pensiones tienden a evocar jubilación cuando pensamos en ellos. Y así es, el principal cometido de estos vehículos de ahorro y su principal razón de ser es la de canalizar un ahorro complementario a lo largo de la vida laboral de los trabajadores que les permita complementar su futura pensión pública y disfrutar del nivel de vida deseado. Algo, por cierto, cada vez más importante dado el protagonismo que perderá la pensión pública en la jubilación de los trabajadores españoles durante las próximas décadas. Con el objetivo de fomentar este ahorro complementario, los planes de pensiones se encuentran fiscalmente incentivados (fiscalidad diferida): se pueden desgravar las aportaciones anuales realizadas (hasta un máximo de 8.000 euros) en IRPF, por lo que el ahorro canalizado vía planes de pensiones consigue un generar un ahorro fiscal adicional.Leer más Cómo funciona un plan de pensionesSin embargo, la restricción en la liquidez de estos vehículos de ahorro seguía siendo una barrera para muchos ahorradores que, comprometidos con el ahorro para su jubilación, también sentían preocupación por los imprevistos que podrían surgir en el corto y medio plazo y que podrían hacerles necesitar el ahorro. Por ello, se han ido aumentando las situaciones que permiten un rescate anticipado del plan de pensiones, y que responden en su mayoría a contingencias que pueden generar cierta vulnerabilidad. Así, es posible rescatar el plan de pensiones en siete situaciones: Jubilación, ya sea anticipada, a edad legal o diferida. Incapacidad laboral, que se refiere a la incapacidad laboral total y permanente para la profesión habitual, o absoluta y permanente para todo trabajo, y la gran invalidez, determinada conforme a lo establecido en el régimen que corresponda de Seguridad Social. Situaciones de gran dependencia o dependencia severa. Fallecimiento del titular. Situaciones de enfermedad grave. Desempleo de larga duración, en el que ya no se exige un periodo mínimo en situación de desempleo, sino que basta con que el partícipe haya agotado la prestación contributiva o no tenga derecho a ella. Y además, desde 1 de enero de 2025, se permitirá realizar rescates de aportaciones con al menos 10 años de antigüedad sin acreditar ningún otro requisito que dicha antigüedad. Temporalmente, se ha establecido un nuevo supuesto de liquidez en caso de estar afectado por un ERTE en el caso de trabajadores por cuenta ajena, cese de actividad o caida de ingresos en el caso de trabajadores autonomos, o cierre de establecimiento, derivados de COVID19 . El rescate del plan de pensiones en caso de verse afectado por un EREExiste un supuesto adicional en el que es posible el rescate de un plan de pensiones, y es el de aquellos trabajadores que se vean afectados por un expediente de regulación de empleo (ERE) y que consecuencia de ello pasen a una situación de desempleo. No es necesario acreditar una edad mínima y, a diferencia del rescate por la situación de desempleo, no es incompatible con percibir prestaciones contributivas. El rescate del plan de pensiones en base a verse afectado por un ERE tiene la consideración de rescate anticipado por la contingencia de jubilación. A este respecto hay que tener en cuenta que si en un rescate por ERE se aplica la reducción del 40% que la ley permite para participaciones anteriores a 31/12/2006 que se perciban en forma de capital, no será posible solicitar esta reducción en un futuro rescate por la contingencia de jubilación, dado que el primero se considerará un rescate anticipado del segundo.Más Información: ¿Es posible aplicar la reducción del 40% en planes de pensiones ante dos contingencias distintas?

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El plan de pensiones y el desempleo: Situaciones a tener en cuenta

La situación de desempleo, ya sea percibiendo la prestación contributiva, algún tipo de subsidio contributivo o si no se percibe ingreso alguno, tiene una serie de implicaciones a la hora de plantearse operar sobre un plan de pensiones. Existen una serie de consideraciones que es importante tener en cuenta. Vamos a analizarlas. Quiero realizar aportaciones a mi plan de pensiones Con carácter general, no se podrá simultanear la condición de partícipe y la de beneficiario por una misma contingencia en un plan de pensiones o en razón de la pertenencia a varios planes de pensiones, siendo incompatible la realización de aportaciones y el cobro de prestaciones por la misma contingencia simultáneamente. Según el artículo 11.5 del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones, la percepción de los derechos consolidados por el supuesto excepcional de liquidez de desempleo de larga duración será incompatible con la realización de aportaciones a cualquier plan de pensiones, salvo las que resulten obligatorias o vinculadas a las del promotor de un plan de empleo. Por tanto, no será posible realizar aportaciones al plan de pensiones si se está cobrando el plan por este supuesto. En caso de encontrarse en situación de desempleo pero no estar cobrando el plan de pensiones, podrán realizarse aportaciones, pero éstas no podrán ser cobradas en base a la situación excepcional de desempleo. Quiero rescatar mi plan de pensiones El Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones regula como un supuesto excepcional de liquidez de los planes de pensiones el desempleo de larga duración. Podrás solicitar el rescate de tu plan de pensiones si acreditas tres requisitos: Estar en situación legal de desempleo. Estar inscrito como demandante de empleo. Haber agotado las prestaciones por desempleo en su nivel contributivo (lo que comúnmente se conoce como paro) o no tener derecho a ellas. Además, deberás tener en cuenta que si decides rescatar el plan de pensiones en forma de rentas periódicas, deberás acreditar los tres requisitos durante todo el cobro de la prestación, de tal manera que si alguno dejase de cumplirse (por ejemplo, por haber vuelto a causar alta en la Seguridad Social por un nuevo trabajo), la renta quedaría suspendida. En el caso de los planes de pensiones individuales y si el cobro se tratase de un capital inmediato, deberá ser abonado al beneficiario dentro del plazo máximo de 7 días hábiles desde que éste presentase la documentación correspondiente. Cobro la ayuda para mayores de 52 años y quiero rescatar mi plan de pensiones Si acreditas los tres requisitos que posibilitan el rescate del plan de pensiones en caso de desempleo, y además estás percibiendo esta ayuda no contributiva, podrás proceder con la solicitud de rescate, pero deberás tener en cuenta un hecho importante. La percepción de este subsidio está condicionada a acreditar en todo momento el requisito de carencia de rentas, lo que supone que las rentas no deberán exceder el 75% del Salario Mínimo Interprofesional-SMI ( excluida la parte proporcional de dos pagas extraordinarias). El rescate del plan de pensiones, cuyas prestaciones tienen la consideración de rendimientos del trabajo, computará para este límite, de tal manera que debemos planificar la modalidad y cuantía del rescate para no exceder estos límites si no queremos ver como se suspende la ayuda. En caso de un rescate en forma de cobro único (lo que se conoce como rescate en forma de capital), el anterior criterio del SEPE era que había  que prorratear el importe percibido en 12 mensualidades y que el resultado no excediese el límite anteriormente mencionado. No obstante, el Tribunal Supremo (en su sentencia 65/2016) ha corregido el criterio del SEPE y reconocido la compatibilidad entre percibir la ayuda para mayores de 52 años y el rescate del plan de pensiones, sobre la base de que el perceptor del subsidio no estaría percibiendo un patrimonio del que no dispusiese ya, por lo que en todo caso a efectos comprobar el requisito de carencia de rentas los únicos ingresos o rentas computables son los intereses o plusvalías que le haya podido generar el Plan de Pensiones. Según el criterio del alto Tribunal, las personas en esta situación simplemente sustituyen un elemento patrimonial (el Plan de Pensiones) por otro (el dinero obtenido por el rescate del Fondo de Pensiones), siendo lo único relevante, la ganancia, plusvalía o rendimiento que le haya podido reportar el citado Plan. Por lo tanto, el unico importe a prorratear entre 12, para comprobar el requisito de carencia de rentas, son los rendimientos o plusvalias obtenidos. Más Información... Para más información sobre que se entiende por desempleo de larga duración a efectos de rescate del plan de pensiones, pinche aquí Para más información sobre como solicitar el rescate de un plan de pensiones por desempleo de larga duración y que documentación ha de presentarse, pinche aquí Para acceder a infomación en relación al rescate por cese por causas objetivas (ERE, despido objetivo, procedimiento concursal, jubilación, muerte,  invalidez del empresario o extinción del empresario persona juridica) pinche aquí

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Rescate del plan de pensiones cuando estás cobrando el subsidio de desempleo

Una de las contingencias por las que se puede rescatar el plan de pensiones antes de llegar a la jubilación es encontrarse en situación de desempleo de larga duración. Tras la última reforma, se han flexibilizado los requisitos para acceder a esta modalidad de rescate, con el objetivo de que los desempleados puedan acceder a ella desde el mismo momento en el que carezcan de rentas.Para solicitar el rescate en esta circunstancia es necesario: Encontrarse en situación legal de desempleo. No tener derecho a las prestaciones por desempleo en su nivel contributivo (el paro) o bien haber agotado dichas prestaciones. Encontrarse inscrito en el momento de la solicitud como demandante de empleo en el servicio público de empleoLos trabajadores autónomos que hayan cesado su actividad, podrán solicitar igualmente el rescate por esta contingencia si cumplen los requisitos segundo y tercero.¿Y si estoy cobrando el subsidio de desempleo?El encontrarse en esta circunstancia no supone restricción alguna para rescatar el plan de pensiones por desempleo de larga duración. Sin embargo, hay una serie de implicaciones que es importante conocer.Cuando se está percibiendo el subsidio no contributivo de desempleo (no confundir con el paro, que es una prestación contributiva), es necesario cumplir en todo momento con el requisito de carencia de rentas. El límite se encuentra en el 75% del salario mínimo interprofesional (SMI), lo cual implica no tener rentas mensuales superiores a 712,5 euros.El punto a tener en cuenta en esta situación es que el rescate del plan de pensiones se considera renta del trabajo, por lo que computa a la hora de calcular dicho límite mensual.El individuo que cobra un subsidio se compromete a comunicar puntualmente cualquier modificación en las rentas que percibe y que pudieran afectar a esa carencia de rentas. Por tanto, deberá comunicarse el rescate del plan de pensiones ya que, de no hacerse, el SEPE podrá suspender el subsidio y exigir, como cobro indebido, lo recibido previamente.Según el artículo 7.1.C.2) del RD 625/1985 que regula las prestaciones por desempleo, las rentas que se obtienen en pago único, como el rescate de un plan de pensiones, hay que prorratearlas en 12 mensualidades y con el resultante, ver si afectan o no al cumplimiento del requisito de carencia de rentas.El SEPE, a los efectos del máximo de renta para mantener el derecho al subsidio de mayores de 52 años, consideraba el importe total rescatado del plan de pensiones dividido entre 12 mensualidades.  El Tribunal Supremo corrige el criterio del SEPE respecto a que se considera renta en el rescate de un plan de pensiones, a efectos de cumplir el requisito de carencia de rentas para mantener el derecho a cobrar el subsidio para mayores de 52 años.El Tribunal Supremo (en su sentencia 65/2016) ha corregido el criterio del SEPE y reconocido la compatibilidad entre percibir la ayuda para mayores de 52 años y el rescate del plan de pensiones, sobre la base de que el perceptor del subsidio no estaría percibiendo un patrimonio del que no dispusiese ya, por lo que en todo caso a efectos comprobar el requisito de carencia de rentas los únicos ingresos o rentas computables son los intereses o plusvalías que le haya podido generar el Plan de Pensiones.Según el criterio del alto Tribunal, las personas en esta situación simplemente sustituyen un elemento patrimonial (el Plan de Pensiones) por otro (el dinero obtenido por el rescate del Fondo de Pensiones), siendo lo único relevante, la ganancia, plusvalía o rendimiento que le haya podido reportar el citado Plan.

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